L' indice PRORATA viene definito su base annua (ogni anno di esercizio fa riferimento ad un proprio indice definito sulla base delle movimentazioni dell' anno precedente).
Accedendo alla maschera di gestione dei dati "Azienda – Gestione" e selezionando la scheda IVA, si può indicare (per anno di esercizio) l' indice PRO RATA da utilizzare
(indicare la percentuale di IVA calcolata che deve essere dichiarata per Mese o Trimestre).
In fase di stampa "Riepilogo IVA periodica" sarà calcolata l'IVA acquisti in base al prorata evidenziando la percentuale.
Spuntare i codici IVA che partecipano alla gestione PRORATA, indicando sulla maschera di gestione dei dati :
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% IVA : aliquota dell IVA
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% INDETRAIBILE : 0,00 %
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GESTIONE PRORATA : flag spuntato (percentuale pro rata vedi Anagrafica azienda - IVA e Parametri : Codici IVA )
In ogni inserimento contabile che userà lo specifico codice IVA definito come sopra, NPS calcolerà l IVA secondo la percentuale indicata al punto 1., e
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gestirà come imposta di IVA ACQUISTO la parte indicata come PRORATA nell’anno di esercizio del MOVIMENTO CONTABILE ,
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mentre la parte rimanente di IVA verrà gestita come INDETRAIBILE .
In questo caso, In fase di stampa "Riepilogo IVA periodica" sarà calcolata l'IVA vendite in base ai singoli movimenti contabili.
ProRata con Iva Indetraibile parzialmente
nel caso del ProRata con IVA parzialmente Indetraibile, l'imposta e la parte indetraibile viene calcolata :
sulla parte detraibile x la % proRata; la differenza è sommata alla parte Indetraibile
Causale priva di rigo "Indetraibile" in quanto in Parametri Servizi - Contabilità è fleggato "Imposta indetraibile su ...."
altrimenti la causale dovrà prevedere un rigo di tipo "Imp. Indetraibile"
Nell'esempio, IVA 200 di cui 80 Detraibile e 120 Indetraibile, sul netto detraibile 80 è calcolato il ProRata 5% = € 6,00
200 - 6 = 194,00 parte di Iva Indetraibile (sommata al costo).
Nota ver. 1102. ( 1101,14 ) In PNota se è presente per l'anno la % di proRata, verifica se il codice IVA contiene il Flag "ProRata" e lancia un messaggio disabilitabile.
Attività 908.009 Acq Ven Stu.Sis Alex 14.08.09 - 11.09.09
Iva indetraibile su importo cespiti
Quando in Acquisti o Vendite movimento un cespite e l' IVA gestisce il prorata, anche se nei SERVIZI GENERALI metto che l'IVA INDETRAIBILE deve essere conteggiata per il COSTO DEL CESPITE, il COSTO del CESPITE viene indicato solo con l'IMPONIBILE
Scrivo bene il TEST:
- Azienda con PRORATA X nell' esercizio
- Dichiaro che il CD IVA 20 è PRO RATA
- In servizi Generali, nella scheda CESPITI / ALTRO, metto che l'IVA INDETRAIBILE va al CESPITE
Il software verifica in parametri il flag.
In caso affermativo, verifica se il codice iva prevede gestione prorata.
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In caso affermativo prende la % di prorata nell' anagr. azienda e fa la somma opportuna.
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In caso non prevede gestione prorata, verifica se il codice iva ha una % indetr per sommarla all'imponibile.
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Se invece il flag di param è falso allora mette l'imponibile senza altri calcoli